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衡水注冊公司的時候，只要做了稅務(wù)登記，都需要進(jìn)行納稅申報。那么衡水企業(yè)都涉及到哪些稅種呢？下面衡水八戒財稅給大家整理總結(jié)了企業(yè)常見的稅種。

企業(yè)稅需交稅種及稅率詳情如下：

1、營業(yè)稅按提供的服務(wù)收入5%繳納；

2、增值稅按銷售收入17%、3%繳納（分別適用增值稅一般納稅人、小規(guī)模納稅人）

3、城建稅按繳納的營業(yè)稅與增值稅之和的7%繳納；

4、教育費附加按繳納的營業(yè)稅與增值稅之和的3%繳納；

6、印花稅：購銷合同按購銷金額一定比例（稅局定一般納稅人70%）的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；

7、城鎮(zhèn)土地使用稅按實際占用的土地面積繳納（各地規(guī)定不一，XX元/平方米年）；

8、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納；

9、車船稅按車輛繳納（各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；10、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額（調(diào)整以后的利潤）繳納（25%），軟件企業(yè)好像15%；11、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。

企業(yè)都需要交哪些稅

一、流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加稅等。流轉(zhuǎn)稅是按企業(yè)的營業(yè)收入的百分比計征。

1、 增值稅

增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅義務(wù)人。增值稅按銷售收入17%、13%、6%、3%繳納(分別適用增值稅一般納稅人、小規(guī)模生產(chǎn)加工納稅人、小規(guī)模工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)納稅人)

增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。增值稅是財政收入的第一大稅收來源。增值稅顧名思義就是要對增值額征稅，也就是對買賣價格之間的差價進(jìn)行收稅，這樣可以更好地除去重復(fù)收稅的問題，在一定程度上減少了企業(yè)的稅負(fù)。

增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。

現(xiàn)在，小規(guī)模納稅人的季度銷售額不超過9萬的話，可以申請零申報，免繳增值稅。也正因為如此，當(dāng)季度銷售額接近9萬元的時候，小規(guī)模納稅人就有了稅收籌劃(合理避稅)的.空間。

注：9萬元是小規(guī)模納稅人合理避稅的一個點，另外一個重要的點就是小規(guī)模納稅人一定要進(jìn)行零申報，如果不辦理，就會面臨稅務(wù)機關(guān)2000元的罰款。

2、營業(yè)稅

營業(yè)稅是對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉(zhuǎn)稅制中的一個主要稅種。營業(yè)稅的計稅依據(jù)為各種應(yīng)稅勞務(wù)收入的營業(yè)額、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓額、銷售不動產(chǎn)的銷售額(三者統(tǒng)稱為營業(yè)額)，一定比例:3%、5%和5%-20%繳納。

3、城市維護(hù)建設(shè)稅

城市維護(hù)建設(shè)稅(簡稱：城建稅)是我國為了加強城市的維護(hù)建設(shè)，擴大和穩(wěn)定城市維護(hù)建設(shè)資金的來源開征的一個稅種。以納稅人實際繳納的消費稅、增值稅、營業(yè)稅三種稅的稅額為計稅依據(jù)城建稅，按繳納的營業(yè)稅與增值稅、消費稅額的7%(市區(qū))、5%(縣城、鎮(zhèn))繳納。

4、教育費附加

教育費附加是對繳納增值稅、消費稅、營業(yè)稅的單位和個人征收的一種附加費。教育費附加按繳納的營業(yè)稅與增值稅、消費稅的3%繳納。

二、所得稅，主要包括包括企業(yè)所得稅、個人所得稅。

1、 企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的一切企業(yè)(不包括外商投資企業(yè)和外國企業(yè))，就其來源于中國境內(nèi)外的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得而征收的一種稅。企業(yè)所得稅的納稅人包括中國境內(nèi)的國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、股份制企業(yè)和其他組織。企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(調(diào)整以后的利潤)計算繳納。

對于財政收入來說，企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。顧名思義，企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得(大約可理解為利潤，雖然嚴(yán)格來說不一樣)征稅。

除個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)，在利潤的基礎(chǔ)上繳納企業(yè)所得稅。

一般納稅人企業(yè)所得稅稅率為25%，

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅稅率為10%;

國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

計算公式為：企業(yè)所得稅=利潤總額X適用稅率

公司賺取利潤后，需要按照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。但是，繳納完企業(yè)所得稅后并不意味著剩余利潤就可以完全分給股東。因為股東從企業(yè)分紅，還需要繳納個人所得稅。在繳納完個人所得稅后剩余的部分才歸股東合法所有。

不少創(chuàng)業(yè)者在不清楚稅務(wù)風(fēng)險的情況下，擅自分紅且未繳納個人所得稅，這樣存在較高的稅務(wù)風(fēng)險。事實上，對于分紅事宜，只要規(guī)劃合理，是存在稅收籌劃(合理避稅)空間的。

生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅

個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，在利潤的基礎(chǔ)上按照個稅五級超額累進(jìn)稅率表征收生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅，稅率5%-35%。

生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅針對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)所交的稅，所以有限公司無需交此稅。

2、個人所得稅

個人所得稅依查帳征收，股東分紅按20%征收個人所得稅。個人獨資和合伙企業(yè)，每一納稅年的收入總額減除成本費用以下?lián)p失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，計算征收個人所得稅。個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的對員工的個人所得稅可以代扣代繳。對個人獨資企業(yè)而言，企業(yè)營業(yè)和個人所得稅的兩碼事，只要有工資就得繳個人所得稅。個人所得稅按2011年9月1日新條例實施，免征額調(diào)至3500元。

企業(yè)發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。工資薪金所得個人所得稅，在員工工資的基礎(chǔ)上按照七級超額累進(jìn)稅率表計算(稅率5%-45%)，個稅免征額3500元。

三、其他稅種，主要包括消費稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、車船稅、房產(chǎn)稅、資源稅等。

1、 消費稅

消費稅是政府向消費品征收的稅項，可從批發(fā)商或零售商征收。銷售稅是典型的間接稅�，F(xiàn)行消費稅的征收范圍主要包括：煙，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妝品，成品油，貴重首飾及珠寶玉石，高爾夫球及球具，高檔手表，游艇，木制一次性筷子，實木地板，汽車輪胎，摩托車，小汽車等稅目，有的稅目還進(jìn)一步劃分若干子目。消費稅實行價內(nèi)稅，只在應(yīng)稅消費品的生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納，在以后的批發(fā)、零售等環(huán)節(jié)，因為價款中已包含消費稅，因此不用再繳納消費稅，稅款由消費者承擔(dān)。 一般情況下，企業(yè)增值稅、營業(yè)稅及附加稅、所得稅只要有發(fā)生就需要繳納，而其他稅一年只需要交一次就行了，相對要交的不多，也不是每月都交，交稅具體時間稅務(wù)局會通知的。如果本單位沒有自已的所有權(quán)房產(chǎn)則不用交房產(chǎn)稅。

2、 城鎮(zhèn)土地使用稅

城鎮(zhèn)土地使用稅是以國有土地為征稅對象，以實際占用的土地單位面積為計稅標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定稅額對擁有土地使用權(quán)的單位和個人征收的一種稅。城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人就是在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用國有土地的單位和個人，但外國企業(yè)和外商投資企業(yè)暫不繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。城鎮(zhèn)土地使用稅按實際占用的土地面積等級劃分不同繳納(各地規(guī)定不一，XX元/平方米)。

3、 印花稅

印花稅以經(jīng)濟(jì)活動中簽訂的各種合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)帳簿、權(quán)利許可證照等應(yīng)稅憑證文件為對象所征的稅。印花稅由納稅人按規(guī)定應(yīng)稅的比例和定額自行購買并粘貼印花稅票，如果金額大于500元也可以在銀行直接交印花稅，然后去稅務(wù)局蓋印花稅的章。購銷合同按購銷金額的0.03%貼花;租賃合同按金額0.1%貼花，貼花帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和0.05%繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納)

印花稅是對經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)交往中設(shè)立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應(yīng)稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標(biāo)志而得名。

印花稅的稅率有2種形式，即比例稅率和定額稅率。

4、 車船稅

車船稅是對在我國境內(nèi)依法應(yīng)當(dāng)?shù)焦�安、交通、農(nóng)業(yè)、漁業(yè)、軍事等管理部門辦理登記的車輛、船舶，根據(jù)其種類，按照規(guī)定的計稅單位和年稅額標(biāo)準(zhǔn)計算征收的一種財產(chǎn)稅。車船使用稅的納稅人為在我國境內(nèi)擁有并使用車船的種類企業(yè)、單位、個體經(jīng)營者和其他個人(不包括外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國人)車船稅按車輛繳納(各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同，XX元輛)。

在我國，稅收貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程。創(chuàng)業(yè)者在拿到營業(yè)執(zhí)照后，不管有沒有賺錢，每個月都必須向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報。

認(rèn)為自己的公司不怎么經(jīng)營，所以不需要記賬報稅的觀點是錯誤的。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，連續(xù)3個月不到稅務(wù)登記機關(guān)納稅申報的，企業(yè)的稅務(wù)登記證將會被稅務(wù)局注銷，注銷后不可再被恢復(fù)，也就是說，企業(yè)的所有證照都會因為稅務(wù)登記證的注銷而相繼作廢。而且公司所有股東的身份證信息將被相關(guān)登記機關(guān)收錄，進(jìn)入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國等都將受到影響。

以上就是關(guān)于衡水公司記賬報稅所涉及常見稅種，至于每個月每季度每年需要繳納多少稅款，以及怎么能讓企業(yè)少交稅，這就需要專業(yè)的會計來做專業(yè)的規(guī)劃了。